[摘要]一个人每月税前工资达到多少需要交税?结论:全年收入最低77000元,最高172000元,无需缴纳个人所得税。具体情况可根据公式测算:全年工资(60000+专项附...
一个人每月税前工资达到多少需要交税?
结论:全年收入最低77000元,最高172000元,无需缴纳个人所得税。具体情况可根据公式测算:全年工资(60000+专项附加扣除金额+其他扣除+捐赠)÷78%
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自2019年1月1日起,我国实行综合与分类相结合的个人所得税制,扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,按累计预扣法预扣预缴个人所得税。年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的,由居民个人于次年3月1日至6月30日向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴,税款多退少补。
本文我们不讨论累计预扣法每月是否需要缴纳个人所得税,这个实际意义不大,因为最终是否纳税还是需要看汇算清缴的的金额。
个人所得税汇算清缴,具体计算公式如下:
应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额
假设1:我以北京市一般公司缴纳三险一金为例,即养老保险8%,公积金12%,医疗保险2%(失业保险忽略不计),合计22%。大概计算一下每月税前公司达到多少就需要缴纳个人所得税。
假设2:子女教育,如果可扣除,扣除金额为1000元/每月;
学历(学位)继续教育,如果可扣除,扣除金额为400元/每月;
职业资格继续教育,如果可扣除,每年3600元定额扣除;
住房贷款利息,如果可扣除,扣除金额为1000元/每月;
住房租金,如果可扣除,扣除金额为1500元/每月;
赡养老人,如果可扣除,扣除金额为2000元/每月;
3岁以下婴幼儿照护,如果可扣除,扣除金额为1000元/每月。
假设3:没有大病医疗,也没有其他扣除,捐赠。
测算过程如下:
如果,纳税人每年工资为X,则X(1-22%)-60000-专项附加扣除金额>0,则需要纳税。
1.最差情况是,没有任何专项附加扣除,此时,全年工资约为77000元;
2.最好情况(独生子女上有老下有二小租房),专项附加扣除包括,子女教育,学历(学位)继续教育,职业资格继续教育,住房租金,赡养老人,3岁以下婴幼儿照护。此时,全年工资约为172000元。
全年收入最低77000元,最高172000元,无需缴纳个人所得税。
具体情况还需要每个人根据自己的情况÷测算,测算公式为:
(60000+专项附加扣除金额)÷78%。
如果其他扣除,捐赠,则测算公式为:
(60000+专项附加扣除金额+其他扣除+捐赠)÷78%。
需要特别提醒大家注意大病医疗专项附加扣除,这项扣除只能在汇算清缴时扣除,预扣预缴时不能扣除。所以,一般情况下,单位(扣缴义务人)是不掌握这个大病信息的,如果是委托单位代为办理汇算清缴的,需要告知单位相关金额。如果是自行办理汇算清缴的,要在明年3月1日至6月30日去办理,这个会有退税哦,可能金额还不小。
一个人每月税前工资达到多少需要交税?
所有上班族都要注意了:我国目前的个人所得税征收标准,仍然是月收入5000块钱起征。
但是聪明的人,总会利用一切的方法,来给自己合法的避税。
只要了解清楚征税、避税的规则,同样的工资收入,你就可以比别人少纳数百、甚至数千块钱的税。
我国个人所得税,征收比例
月收入5000以内的部分,个税为0%
月收入5001-8000的部分,税率为3%
月收入8001-17000的部分,税率为10%
月收入17001-30000的部分,税率为20%
月收入30001-40000的部分,税率为25%
月收入40001-60000的部分,税率为30%
月收入60001-85000的部分,税率为35%
月收入85000以上的部分,税率为45%
比如说,你的一个月工资收入,在扣除五险一金以后,只有3500块钱,那你就不需要纳税。
如果你每个月的工资,在扣除五险一金后,有8000块钱。那你就需要纳税,纳税的金额就是:
3000×3%=90块钱
如果你每个月的工资,在扣除五险一金后,有10000块钱。那需要纳税的金额就是:
3000×3%+2000×10%=90+200=290元
如果你的月收入,扣除五险一金后,有2万块钱。那纳税的金额就大了:
3000×3%+9000×10%+3000×20%
=90+900+600
=1590元
有很多人说,我月收入虽然高,但是家庭开销也很大啊。能不能有什么方法,可以让自己少纳一点税?
有!
六大附加专项扣除。
如何才能合法的纳更少的税?
国家考虑到每个人的情况不同,制定了六大附加专项扣除,专门给工薪阶层来减轻纳税负担的。
子女教育,1000元/人/月
继续教育,400元/月
住房贷款,1000元/月
租房,800-1500元/月。省会城市和直辖市,每个月扣除1500元。其它的城市,人口大于100万,每个月扣除1000元。人口小于100万,每个月扣除800元。
赡养老人,2000元/月
疾病医疗,最高80000元/年
比如说,正常的情况下,月5000元以上的部分,就需要纳税。
但是你有房贷要还,那纳税的起点,就可以加1000元,变成6000元。
此外,你还有老人需要赡养,那再加2000元,就是8000块钱。
你月收入8000元以下的部分,就不需要纳税一分钱。
像我自己,有孩子读书,要赡养老人,还要还房贷,那每个月个税的起征点就是:
5000+1000+2000+1000=9000元
月收入9000元以下的部分,就不需要纳税。年收入不超过10.8万,纳税的金额,全部都要退给我。
不要忘记每年的年度汇算,很有可能退税多一个月的工资
像我们的收入,除了工资外,还可能会有其它的劳动报酬。
像很多人在头条上写文章,写问答,拍视频,写小说。
这部分的酬金,都是预征税,不是按照个税的征收规则征税的。
像在头条上,每个月超过800块钱的酬金,全部都是按照20%的税率进行预征收。
比如说一个人,在头条是都是全职,每个月收入5000块钱。那就要被扣税:
(5000-800)×20%=840元
每个月收入都是5000块钱,那每个月都要被扣税840块钱。一年下来,就要被扣税10080元。
在下一年3月1号,年度汇算的时候,因为全年收入不超过6万块钱。那纳税的10080块钱,就会全部退税。
所以,平日纳税多也不是一件坏事。下一年的年度汇算,你很可能就会多出来一个月的工资收入。