[摘要]资产负债表中其他应收款和其他应付款金额过大，怎样处理最合理？我来回答。首先应该核实“其他应收”“其他应付”余额的真实性，核对无误后，分二种情况：1、同一控制下的...
资产负债表中其他应收款和其他应付款金额过大，怎样处理最合理？
我来回答。
首先应该核实“其他应收”“其他应付”余额的真实性，核对无误后，分二种情况：
1、同一控制下的企业之间可以“债转股”，举例说明：
A企业与B企业均是C自然人旗下的公司，最终受C控制，那么可以互相对冲，若有余额，其他应收款可以转换成对B的股权投资；其他应付款转换成B企业的投资，增加实收资本，反之亦然。
2、非同一控制下的企业，“债转股”不太现实，针对其他应收只有先催收，无效时对“其他应收款”计提减值，必要时可采用仲裁、诉讼等法律手段，“其他应付款”则制订还款计划，无力偿还需要跟债权人协商，根据协商结果处理。
提示：债务人是自然人，参照法人处理办法办理。
一般情况下，其他应收是自然人的时候，往往对方是内部股东，若属于抽离实收资本的情况，可与实收资本对冲；其他应付是股东时，可与股东商量转为实收资本。
资产负债表中其他应收款和其他应付款金额过大，怎样处理最合理？
对于这个情况，首先要分析这两个往来科目的形成原因
是借方余额过大，还是贷方余额过大，余额过大是一笔还是多笔形成，这些业务发生的原因要弄清楚。
借方余额过大
1、验资后款项抽出
钱出去了，从钱出去的那一刻，款项就不回来了。此类款项，大多体现是注册资本的实缴后又抽走，款项来的时候增加了实收资本，走的时候挂了其他应收/款的借方。这个钱企业也不想处理，也不去函证，可能上市资本运作才会去想办法处理。尽管现在成立公司除法律法规外，不需实缴了，但前期要求实缴产生的遗留问题。
企业经过沟通，对方可能答应有条件函证。但是这个钱，要想把账抹平很难。
2、保证金、押金等
钱出去了，还能回来。此类款项在某一时点余额大，届时业务结束款项就回来了。当然也有回不来的可能，那企业就想法子去要吧。
此类款项，等时间到了，也就处理完了。要不回来，就仲裁或诉讼吧。对方无清偿能力，资不抵债，就列坏账损失吧。
3、应列成本或费用的支出
钱出去了，发票没回来。发票也可能永远回不来，比如缴纳房租，为了省房产税等税金，就没有发票了。
这种情况下，根据会计准则要求，该列成本列成本，该入费用入费用。企业所得税汇算清缴时，调增会计利润即可。
4、股东借款或分红
这个钱如果回不来，那按20%的税率缴纳利息股息和红利即可。如果不想交，股东想办法。财务能单独处理完的话，财务不就自己开公司了？！
5、其他一般性的往来款
按上述2、3处理吧，如果想处理的话。
贷方余额过大
1、是不是未做账的收入。如果是这样赶紧做收入吧，难道不做收入等税局来查补税罚款？如果不做账，跟老板说一下，被查被罚与自己无关。
2、是不是一般的往来款。比如暂借但不走借款的款项，如果越积越大，很可能是公司没钱还。当然，也有可能是公司有钱也不还。不支付，就等对方来找你吧。如果对方不要了，列支营业外收入吧。
3、暂收代付的款项。一种是代收代付，一种是业务结束后款项返还。根据需要支付，如果对方不要了，那么列支营业外收入吧。
4、暂借股东的款项。公司成立时，注册资本认缴，公司需要资金时，股东就打进公司款项，这个款项不挂实收资本，而挂往来款。股东同意进实收资本，那就进实收资本；股东要求挂账就挂账，要求还钱就还钱；如果税局查到了，可能要补缴印花税。